Subject: Balancetes de Julho 06 - empresas MSF
From: "Amolinari" <[email-masked]>
To: "Sergio Dallaqua" <[email-masked]>
Cc: "'Julio Baruchi'" <[email-masked]>, "'Fernando Lema'" <[email-masked]>, "'Angelo Campana'" <[email-masked]>, "'Monica Kawabata'" <[email-masked]>
Date: Tue, 8 Aug 2006 14:22:28 -0300

OK  Sergio, fica faltando somente os  R$ 143.000,00 que deverão ser gerados como lucro da MSF do Brasil nos meses a partir de Agosto/06 para liquidar o empréstimo feito à Dallcam..

Estou com o Julio Baruchi, em Campinas e já revisamos aquelas dúvidas que tinha sobre método de registro de investimentos no exterior.   O método correto é o da Equivalência Patrimonial para as 2 empresas, tanto a do Uruguai como a da Argentina.

Método de Custo – É utilizado para investimentos onde a participação é menor de 20%, onde a investidora não tem nem influi na gestão da empresa e não tem acesso aos dados financeiros normais.

Método da Equivalência Patrimonial – Participa com mais de 20 %, tem a gestão ou participa ativamente.

.

A equivalência deve ser reconhecida obrigatoriamente em 31-12 de cada ano.  Mesmo que os resultados ainda não tenham sido recebidos, são reconhecidos como receita, e serão computados no lucro mensal que dará origem aos DARFs (15%+10%+9%) de Impostos a serem recolhidos em 31-01 do mês seguinte. Podem ser compensados com os impostos que empresa tenha recolhido no país de origem (menos no Uruguai).

No caso de recebimento da Argentina, a compensação deve ser feita após os seguintes procedimentos:

1 Balanço de apuração de resultados, conf legislação local.

2 Documento do Fisco Argentino comprovando que empresa gerou lucros e recolheu os impostos.

3 Validação destes documentos na embaixada brasileira na Argentina.

4 Remessa dos originais à MSF do Brasil que calculará o valor a compensar e deduzirá do DARF do referido mês.

Atenciosamente,

Antonio Molinari
BSP

--------- Mensagem Original --------
De: "Sergio Dallaqua" <[email-masked]>
Para: "'Amolinari'" <[email-masked]>
Cópia: "'Julio Baruchi'" <[email-masked]>, "'Fernando Lema'" <[email-masked]>, "'Angelo Campana'" <[email-masked]>, "'Monica Kawabata'" <[email-masked]>
Assunto: RES: Balancetes de Julho 06 - empresas MSF
Data: 07/08/06 11:26

Prezado Sr. Molinari,

Conforme conversado na ultima sexta feira e, seguindo suas instruões, informamos que a MSF Trustee efetuou o pagamento de R$ 140.000,00 para Dallcam a titulo de dividendos. A Dallcam, por sua vez, repassará o valor a MSF do Brasil para amortizaão do débito pendente.

Sem mais, agradecemos

Sérgio Luiz Dallaqua

De: Nobody [mailto:[email-masked]] Em nome de Amolinari
Enviada em: sexta-feira, 4 de agosto de 2006 12:00
Para: Fernando Lema; Sergio Luiz Dallaqua; Angelo Campana
Cc: Julio Baruchi
Assunto: Balancetes de Julho 06 - empresas MSF

Srs. sócios da Dallcam,

Assunto: Resultados e Balancete de Julho /2006

Anexo segue os arquivos dos balancetes e resultados contábeis acumulados até Julho/2006.

Sobre cada empresa faço as seguintes consideraões:

MSF TRUSTEE LTDA

Esta empresa tem um Resultado acumulado de R$ 172.000,00, isto é, gerou receitas, pagou os impostos e está à disposião dos sócios.

Tem em seu disponível R$ 152.000,00.

Pode pagar como dividendos a Dallcam, digamos uns R$ 137.000,00, assim que esteja satisfeita as seguintes condiões:

a)      Pagamento pela Dallcam do preço de compra da empresa, ou seja, liquidar os US$ 500,00.

b)      O contrato social onde conste a Dallcam como nova proprietária esteja devidamente registrado na Junta Comercial e perante o Fisco Federal.

c)      Desde que a empresa não apresente prejuízos nos meses restantes de 2006, que possam mudar este montante de lucro já apurado, sendo que até R$ 125.000,00 não haveria problemas, pois já foram ganhos em 2005.

MSF do BRASIL LTDA

Um resumo bastante simplicado do balancete de Jul/06, mostra o seguinte:

Disponibilidades   MR$  310

A Receber Investments 2234  145

Dep judic Hospit Avicena  221

Outros ativos circulantes  132

Ativo Permanente   894

Adto à Dallcam – lucros  1.009  Total Ativo  MR$ 2.711

Divs contas a pagar   62

Remessas Méd Fin Finance  750

Capital social   1.173

Lucros disp gerados até 7/06  726  Total Passivo  MR$ 2.711

Como pode ser verificada, a geraão líquida de lucros (lucro ano anterior + lucro do ano – dividendos) até julho/06 foi de somente R$ 726.000,00, e em junho/06 foi remetido à Dallcam R$ 1.009.0000,00, gerando uma diferença a ser compensada de R$ 283.000,00.

DALLCAM LTDA

Consta uma antecipaão de distribuião de lucros de R$ 1.000.000,00 aos sócios ainda não reconhecidos, pois a MSF do Brasil não tinha lucro suficiente para distribuir tal montante.

Em funão disto, consta um débito para com os sócios de R$ 1.000.000,00 e um valor devido à MSF do Brasil de R$ 1.009.665,00, até que se regularize na MSF do Brasil tal diferença.

Atenciosamente,

Antonio Molinari

BSP Contabilidade e Serviços

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